依頼者の概要
委託者：上場会社の創業者で現相談役、関連会社の代表取締役
受託者：一般社団法人を設立
受益者：配偶者（後妻）、前妻との子（長男、二男（障害あり））
財産状況：自社株、預貯金
依頼背景
上場会社の創業者が、自分の亡き後、後妻や障害のある二男の生活を守りつつ、自社株を換価されることなく長男に会社を承継してもらうにはどうしたらよいかと悩み、税理士を通じて弊所にご相談に訪れた。
当事務所の対応
個人の財産は遺言書を作成して既に対策済みだったため、自社株とその管理に必要な金銭を信託させることにした。信託を長年継続できるよう、一般社団法人を設立して受託者とし、後妻や前妻との子らを社員に就任させて意思決定に関与させつつ、自社株から受ける受益権には各人の状況に応じて一定の制限をかけることとした。
ポイント
自社株を信託させることで、受益権の内容を各人の状況に応じて柔軟に変更することが可能となり、委託者である上場会社の創業者の希望に添った財産の残し方が可能となった。
